Créer son entreprise à Genève : le guide complet

Genève est l'un des écosystèmes entrepreneuriaux les plus dynamiques de Suisse — et l'un des plus complexes administrativement. Ce guide compile tout ce qu'il faut savoir avant de se lancer.

Étape 1 : Choisir la bonne forme juridique

Entreprise Individuelle (EI)

Pour qui: indépendants, freelances, consultants qui démarrent seuls.

• Capital minimum : aucun
• Inscription RC: obligatoire si CA > CHF 100'000
• Responsabilité : illimitée sur tes biens personnels
• Fiscalité : bénéfice imposé comme revenu personnel (taux marginal pouvant atteindre 45% à Genève)
• AVS: cotisations sur l'ensemble du bénéfice

En tant qu'indépendant, tu paies la totalité des cotisations AVS (part employé + employeur), soit environ 10% de ton revenu net. Il n'y a pas d'employeur pour partager la charge.

Conseil: l'EI est le choix de la simplicité, mais c'est un engagement total sur ton patrimoine privé. Si tu as un bail commercial ou des stocks significatifs, une forme à responsabilité limitée est fortement recommandée.

Limite : à partir de CHF 80'000-100'000 de bénéfice, la Sàrl devient fiscalement plus avantageuse.

Sàrl (Société à Responsabilité Limitée)

Pour qui : entrepreneurs solo ou en équipe, PME de services.

• Capital minimum : CHF 20'000 (entièrement libéré)
• Notaire obligatoire : oui (acte authentique)
• Responsabilité : limitée au capital
• Fiscalité : impôt sur le bénéfice (14,7% à Genève) + impôt personnel sur le salaire et les dividendes
• Avantage : séparation patrimoine personnel/professionnel

SA (Société Anonyme)

Pour qui : structures avec investisseurs, projets d'envergure, holding.

• Capital minimum : CHF 100'000 (50% libéré à la constitution, soit minimum CHF 50'000)
• Notaire obligatoire : oui (acte authentique)
• Actionnariat anonyme : oui (les actionnaires n'apparaissent pas au RC)
• Coût de constitution : CHF 4'000 – 6'000

En cas de libération partielle du capital (minimum CHF 50'000 sur CHF 100'000), la société ne peut émettre que des actions nominatives — les actions au porteur sont interdites dans ce cas.

Concernant l'anonymat : si les actionnaires n'apparaissent pas au RC, la société est néanmoins tenue de tenir un registre interne des ayants droit économiques pour tout actionnaire détenant 25% ou plus du capital. Le non-respect de cette obligation est passible d'une amende de CHF 10'000.

Tableau comparatif

Étape 2 : Les démarches administratives à Genève

Le Registre du Commerce (RC)

Pour la SA et la Sàrl, c'est le notaire qui transmet le dossier au RC après la signature de l'acte constitutif.

Pour l'Entreprise Individuelle : l'inscription au RC n'est obligatoire qu'à partir de CHF 100'000 de chiffre d'affaires annuel. En dessous de ce seuil, l'inscription est facultative mais recommandée pour faciliter l'ouverture d'un compte bancaire professionnel ou l'obtention d'un bail commercial.

Délai : 5-10 jours ouvrables Adresse : Office du Registre du Commerce du canton de Genève

Le numéro IDE

Attribué automatiquement à l'inscription RC. Format : CHE-xxx.xxx.xxx. Indispensable pour toutes les démarches officielles.

La FOSC

Publication automatique de l'inscription dans la Feuille Officielle Suisse du Commerce.

Pour une SA ou une Sàrl, la personnalité juridique est acquise dès l'inscription au Registre du Commerce (validation du dossier par le préposé au RC). La publication dans la FOSC a un rôle d'opposabilité aux tiers : la société existe juridiquement dès l'inscription RC, mais elle est officiellement "connue du monde" dès la publication FOSC.

Étape 3 : Les obligations sociales

AVS/AI/APG (1er pilier)

Indépendant (EI) : affiliation personnelle à la caisse AVS. Le taux maximal de 10% s'applique dès un revenu annuel de CHF 58'800 (2025). En dessous, le barème est dégressif jusqu'à CHF 9'900.

Salarié de sa propre société (Sàrl/SA) : cotisations paritaires employé/employeur (10,6% total sur le salaire).

Caisse compétente à Genève : OCAS (Office Cantonal des Assurances Sociales) ou caisse professionnelle.

LPP (2e pilier — prévoyance professionnelle)

Le salaire annuel minimum pour être obligatoirement affilié à la LPP est de CHF 22'680 dès le 1er janvier 2025.

L'assurance couvre les risques décès et invalidité dès le 1er janvier suivant le 17e anniversaire, et l'épargne-vieillesse dès le 1er janvier suivant le 24e anniversaire.

Le choix de l'institution de prévoyance est stratégique — certaines offrent des possibilités de rachat plus intéressantes que d'autres.

LAA (assurance accidents)

Obligatoire pour tous les salariés. Suva pour les secteurs à risque, assureur privé pour les autres.

Étape 4 : La TVA

Seuil d'assujettissement obligatoire : CHF 100'000 de CA imposable par année.

Assujettissement volontaire: possible dès le premier franc. Recommandé si :

• Tes clients sont eux-mêmes assujettis (ils récupèrent la TVA)
• Tu as des charges importantes en début d'activité (récupère la TVA sur tes investissements)

Taux :

• Taux normal : 8,1%
• Taux spécial hébergement : 3,8%
• Taux réduit (alimentation, livres, médicaments) : 2,6%

Étape 5 : Ouvrir un compte bancaire professionnel

Le compte bancaire professionnel est distinct de ton compte privé — obligatoire pour toute société.

Banques principales à Genève :

• PostFinance, UBS, Raiffeisen, BCGe, ZKB, BCV

Néobanques(Neon, Revolut Business, Wise) : possibles pour le compte courant, mais ne permettent pas la libération du capital pour la constitution.

Étape 6 : Mettre en place la comptabilité

Obligations légales

Le type de comptabilité pour une EI dépend du chiffre d'affaires (Art. 957 CO), et non de l'inscription au RC :

• CA inférieur à CHF 500'000: comptabilité simplifiée suffisante (recettes, dépenses, état du patrimoine), même si l'EI est inscrite au RC.
• CA supérieur à CHF 500'000: comptabilité complète obligatoire (bilan, compte de résultat, annexe).

Pour les Sàrl et SA, la comptabilité complète est obligatoire dès le premier franc, quel que soit le chiffre d'affaires.

Ce que Klear Conseils met en place pour toi

Dès ta constitution, nous activons :

• Ton espace sur notre logiciel comptable suisse
• La connexion bancaire automatique (bLink)
• Ton adresse email dédiée pour l'envoi de factures (traitement IA)
• Ton dashboard de trésorerie en temps réel

Le texte fourni est incomplet. Merci de fournir le texte complet à réécrire.

1. Choisir une EI alors que le bénéfice dépassera CHF 80'000 Fiscalement sous-optimal au-delà de ce seuil — la Sàrl s'impose.

2. Négliger le but social Un but trop restrictif dans les statuts peut bloquer des activités futures et nécessiter une modification coûteuse au RC.

3. Utiliser son adresse privée sans réfléchir Possible, mais ton adresse devient publique au RC. Pense à la confidentialité.

4. Ignorer la TVA volontaire Si tu as des investissements importants en démarrage, s'assujettir volontairement permet de récupérer la TVA sur ces achats.

5. Reporter l'affiliation AVS L'affiliation doit se faire dès le premier salaire versé. Les pénalités de retard sont significatives.

Combien coûte la création d'une entreprise à Genève ?

Chez Klear Conseils: création Sàrl tout compris (statuts, notaire, RC, FOSC) à partir de CHF 490.Voir l'offre →