Créer une entreprise individuelle à Genève : le guide complet 2026

L'entreprise individuelle : la forme la plus simple

L'entreprise individuelle (ou raison individuelle) est la forme juridique la plus simple et la plus répandue en Suisse. Elle est idéale pour les entrepreneurs qui souhaitent démarrer rapidement une activité à leur compte sans les formalités et les coûts d'une Sàrl ou d'une SA.

Caractéristiques principales :
- Pas de capital minimum requis (contrairement à la Sàrl : CHF 20'000 et la SA : CHF 100'000)
- Pas d'acte notarié nécessaire
- Un seul titulaire (pas d'associé possible)
- Responsabilité illimitée sur le patrimoine personnel
- Pas de personnalité juridique propre : l'entrepreneur et l'entreprise ne font qu'un

L'entreprise individuelle est la forme juridique recommandée pour :
- Les consultants et freelances
- Les artisans et petits commerçants
- Les professions libérales (architectes, graphistes, traducteurs)
- Les activités à faible risque financier
- Les projets en phase de test (avant une éventuelle transformation en Sàrl)

En Suisse, plus de 160'000 entreprises individuelles sont inscrites au Registre du commerce, représentant une part importante de toutes les entreprises enregistrées.

Démarches de création étape par étape

La création d'une entreprise individuelle à Genève se fait en quelques étapes simples :

1. Choisir un nom d'entreprise : le nom doit obligatoirement contenir ton nom de famille. Tu peux y ajouter un complément descriptif. Exemples : "Dupont Architecture", "Marie Martin, consultante RH", "Lefèvre Design". Vérifie la disponibilité sur zefix.ch (index central des raisons de commerce).

2. Inscription au Registre du commerce (RC) : obligatoire si le chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000. Fortement recommandé même en dessous pour la protection du nom et la crédibilité. Coût à Genève : entre 80CHF (pour l'EI)-160CHF (pour la SNC) (émoluments + publication dans la FOSC).

3. Affiliation à l'AVS : demander le statut d'indépendant auprès de l'OCAS (Office cantonal des assurances sociales) de Genève. Fournir : formulaire d'affiliation, extrait RC, justificatifs d'activité (contrats clients, factures).

4. Ouvrir un compte bancaire professionnel : pas légalement obligatoire, mais vivement recommandé pour séparer les finances personnelles et professionnelles. La plupart des banques suisses proposent des comptes professionnels à partir de CHF 5-10/mois.

5. S'inscrire à la TVA (si nécessaire) : obligatoire dès CHF 100'000 de chiffre d'affaires annuel. Inscription en ligne sur estv.admin.ch.

6. Souscrire les assurances nécessaires : assurance responsabilité civile professionnelle, assurance perte de gain maladie (non obligatoire mais recommandée), assurance accident (LAA, non obligatoire pour les indépendants).

Coût de création et charges récurrentes

La création d'une entreprise individuelle est la plus économique de toutes les formes juridiques :

Coûts de création :
- Inscription au RC : CHF 350-400
- Publication FOSC : inclus dans l'inscription
- Pas de notaire : CHF 0
- Pas de capital minimum : CHF 0
- Total : environ CHF 400 (ou CHF 0 si pas d'inscription au RC)

Charges récurrentes annuelles :
- Cotisations AVS/AI/APG : 10,0% du revenu net (barème dégressif pour les petits revenus)
- Allocations familiales : 2.22% du revenu à Genève
- Assurance maladie LAMal : à titre personnel, CHF 550-800+/mois à Genève, selon l'assureur et le modèle choisi
- Assurance accident : volontaire, environ CHF 500-1'500/an (dépend fortement de l'activité, du revenu assuré et de la couverture choisie)
- Comptabilité : selon la complexité. Klear Conseils propose des packs à partir de CHF 150/mois
- Pas de cotisation chômage (l'indépendant n'y a pas droit)

Comparaison avec une Sàrl :
- Création Sàrl : CHF 20'000 de capital minimum + frais de notaire et RC
- Charges Sàrl : cotisations sociales patronales + cotisations salariales + comptabilité plus complexe
- Mais la Sàrl offre la responsabilité limitée et une meilleure image auprès des clients et partenaires

Fiscalité de l'entreprise individuelle

L'entreprise individuelle n'a pas de personnalité juridique propre. Le bénéfice de l'activité est imposé comme revenu du travail indépendant dans la déclaration fiscale personnelle de l'entrepreneur.

Calcul du bénéfice imposable :
Chiffre d'affaires
- Charges d'exploitation
- Amortissements
- Cotisations sociales personnelles (AVS/AI/APG)
- Provisions justifiées
= Bénéfice net imposable

Ce bénéfice s'ajoute aux autres revenus du contribuable (revenus du conjoint, revenus mobiliers, immobiliers) et est imposé au taux progressif de l'impôt sur le revenu.

Avantages fiscaux de l'indépendant :
- Déduction du pilier 3a : jusqu'à CHF 36'288 (2026) si pas de 2e pilier
- Déduction des cotisations LPP volontaires
- Déduction des frais professionnels effectifs
- Possibilité de constituer des provisions et de pratiquer des amortissements

Inconvénients fiscaux :
- Pas de séparation entre patrimoine privé et commercial
- Fortune commerciale soumise à l'impôt sur la fortune
- Taux d'imposition progressif (pas de taux fixe comme l'impôt sur le bénéfice des PM)
- Pas de possibilité d'optimisation salaire/dividende (réservé aux sociétés de capitaux)

Avantages et inconvénients

Avantages de l'entreprise individuelle :
- Simplicité de création (quelques jours, pas de notaire)
- Coût minimal de lancement (CHF 0 à 400)
- Pas de capital minimum bloqué
- Comptabilité simplifiée (si CA < CHF 500'000 : comptabilité de caisse autorisée)
- Autonomie totale dans les décisions
- Bénéfice intégralement à disposition du titulaire (pas besoin de voter un dividende)
- Transformation ultérieure en Sàrl/SA possible

Inconvénients :
- Responsabilité illimitée : le patrimoine personnel répond des dettes de l'entreprise
- Un seul titulaire : pas possible d'avoir un associé (il faut alors créer une SNC, Sàrl ou SA)
- Image moins "professionnelle" que la Sàrl/SA pour certains clients
- Pas d'optimisation salaire/dividende
- Pas de possibilité de vendre l'entreprise facilement (pas de parts sociales)
- Couverture sociale réduite (pas de chômage, LPP facultative)

Recommandation Klear Conseils : l'entreprise individuelle est idéale pour démarrer une activité à faible risque. Dès que le chiffre d'affaires dépasse CHF 100'000-150'000 ou que les risques financiers augmentent, la transformation en Sàrl mérite d'être évaluée.

Klear Conseils : ton partenaire pour la création

Klear Conseils accompagne chaque année des dizaines d'entrepreneurs dans la création de leur entreprise individuelle à Genève. Notre offre Essentiel à CHF 190 comprend :

- Vérification de la disponibilité du nom commercial
- Rédaction du but commercial
- Inscription au Registre du commerce
- Checklist post-création complète

Notre offre Confort à CHF 390 ajoute :
- Consultation stratégique (choix de la forme juridique, positionnement)
- Affiliation AVS/OCAS
- Accompagnement TVA si applicable

Notre offre Premium à CHF 169/mois inclut :
- Tout le pack Confort
- 1 an de comptabilité inclus
- Onboarding comptable complet
- Déclarations TVA trimestrielles

Contacte-nous pour un premier entretien gratuit. Nous évaluerons ensemble la forme juridique optimale pour ton projet et te guiderons à chaque étape de la création.